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及时部署年审工作 引导机构主动自律 推动会计师事务所执业质量不断提高

  今年,北京局率先转变会计监管思路,不断优化监管机制,创新监管模式,将2019年定为会计师事务所“质控强化年”,将质量控制理念贯穿会计监管工作始终,不断强化事务所的质控意识,以机构监管带动业务监管,以质量控制为抓手,明确事务所质控负责人职责,以点带面全方位解决事务所质控覆盖不全的问题。

  12月20日北京局召开第三次辖区证券资格会计师事务所质量控制工作会暨年报审计监管工作会,部署做好2019年度年报审计工作。辖区22家在京总所、15家异地在京分所的70多名质控负责人和质控联络人参加了会议。

  会议传达了证监会2019年度审计监管工作培训会会议精神,要求会计师事务所不断深刻认识“四性”和“四心”,要将政治性、时代性、专业性及组织性充分融入到审计执业中,不忘真心、同心、本心、匠心;要树立健康成熟的审计行业文化,从监管、协作、文化、公众监督发展生态方面优化审计执业生态努力提升服务资本市场能力与水平,做好资本市场会计信息的看门人。

  会议通报了辖区事务所全年质控自查整改工作情况及质量控制工作综合评价结果,揭示了事务所内部管理和质量控制等方面存在的五类不足。此次会议还邀请毕马威华振对国际审计与鉴证准则理事会(IAASB)发布的三项质量管理方面准则征求意见稿进行了讲解,以求帮助辖区事务所提前熟悉相关要求,鼓励有能力的事务所提前适用新准则,进一步完善质控体系建设。

  在2019年度年报审计拉开帷幕之际,北京局将以质量控制为抓手,以问题和风险为导向,涵盖上市公司、新三板及债券发行人各层面,开展年报全面审计工作。

  会议指出,在市场风险加大的形势下,事务所应进一步强化责任担当,完善诚信文化,提高风险意识,提升专业能力,做好资本市场财务信息质量的看门人;事务所应化被动监管为主动自律,充分发挥自身主观能动性,完善年审工作机制,开展自我风险排查,做好项目风险分类,采取差异化管控手段,逐个项目梳理风险点,制定审计应对措施,加大质控参与力度,切实发挥内部监督作用。会议要求,各事务所质控负责人负责组织落实年报审计工作,按时上报辖区年报审计项目情况。

  北京局将创新开展以事务所为主的年审集中约谈,由事务所报告项目风险分类标准、识别出的高风险项目重要风险点审计应对措施等,督促各所落实风险分类管理制度,强化自律规范,扎实做好资本市场2019年度年报审计工作

  2020年是全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标的收官之年。北京局将始终坚持四个敬畏、一个合力,以年报审计监管工作为开端,不断探索创新监管方式方法,有力夯实质控监管成效,推动会计监管工作不断深入,努力营造资本市场审计执业的良性生态体系,促进会计师事务所执业质量全面提升,进一步提高辖区资本市场财务信息披露质量,为打造一个规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场提供更加有力的保障。

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